截至2023年末，重庆农商行资产总额达到1.44万亿元，存款余额8962亿元，贷款余额6767亿元，拨备覆盖率366.70%，资本充足率15.99%，不良贷款率1.19%。

重庆农商行，作为中国首家上市农商行，近年来在业绩上经历了起伏。2022年至今，该银行因合规问题频繁受到监管机构的严厉处罚，包括掩盖不良贷款、拨备覆盖率指标虚假等多达9项违规行为。此外，管理层出现的腐败现象对投资者信心造成了影响。 

3月29日下午，重庆市纪委监委“风正巴渝”通报：渝农商行(601077.SH)原党委委员、副行长舒静涉嫌严重违纪违法，目前正接受重庆市纪委监委纪律审查和监察调查。28日，重庆农商行发布公告：解聘舒静。

重庆农商行2023年报披露，舒静持有该行3.93万股股票，按3月29日收盘价4.66元/股计算，其持股价值为18.31万元。此外，年报还披露，2023年舒静税前薪酬49.83万元。本文将探讨重庆农商行业绩起伏背后的合规挑战，并分析其如何应对这一挑战。

01

合规风控之殇

重庆农商行的违规操作接踵而至，犹如一串刺眼的警示灯。拨备覆盖率造假、掩盖不良贷款、贷款“三查”不尽职、超需求发放流动资金贷款、不良资产虚假转让出表、信贷资产风险分类不准确、贷款资金被挪用……这一系列违法违规行为不仅暴露了内部风控机制的疏漏，也折射出在业绩压力之下，部分业务操作可能偏离了合规轨道。此外，还因基金销售业务存在不合规的情形遭到重庆证监局的警示函。这些处罚反映出重庆农商行存在严重的合规风险和内控缺陷。

面对重庆农商行的业绩起伏与违规操作并存的现象，我们不禁要问：两者之间是否存在某种必然关系？

一方面，宏观经济增速放缓、行业客户经营困难等外部因素，确实加剧了银行业经营压力，可能导致银行在追求业绩目标时放松风险管控标准，从而诱发违规行为。重庆农商行的违规案例，不少涉及对信贷风险的低估或掩盖，这与业绩增长诉求下的潜在冲动不无关联。当市场环境恶化，不良资产上升时，银行可能会倾向于通过各种手段美化报表，以维持利润水平和市场形象，而这恰恰为违规操作提供了土壤。

另一方面，频繁的违规事件暴露出银行内部治理结构的脆弱性与合规文化的缺失。如果银行管理层过于重视短期业绩指标，忽视了合规文化的塑造与风险管理体系的完善，那么在面临业绩压力时，员工很可能选择冒险行事，牺牲合规性来达成业绩目标。这种现象在重庆农商行身上体现得尤为明显，连续的高额罚单和高管被警告或罚款，均指向其在合规文化建设和内部控制上的短板。

诚然，银行业绩受多种因素影响，违规操作并非唯一决定因素。然而，长期来看，合规经营不仅是金融机构的生存底线，更是实现可持续业绩增长的关键。合规不仅能有效防范风险、避免监管处罚，更能赢得市场信任，吸引稳定客户资源，从而支撑业绩的稳健发展。

业绩与合规并非零和游戏，而是相辅相成的关系。在追求业绩增长的同时，金融机构必须坚守合规底线，强化风险防控，打造深入人心的合规文化。否则，看似短暂的业绩粉饰，终将付出沉重的代价，甚至动摇银行的根本。

02

管理层回应与整改措施

面对监管处罚和业绩下滑，重庆农商行采取了一系列措施来加强合规体系建设。2023年度报告中提到，公司内部控制的目标是保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，以提高经营效率和效果。此外，该行还推进了“合规体系建设强化年”工作，包括制定合规指引、强化科技支撑等。

重庆农商行在应对合规挑战方面取得了一定的进展，但仍面临着重大的整改任务。为了恢复市场信任和提升业绩表现，重庆农商行需要进一步加强内部控制和合规风险管理。这不仅涉及到严格遵守法律法规，确保业务操作的合规性，还包括持续改进内部控制体系，以及有效执行财务报告和信息披露要求。通过这些努力，重庆农商行有望实现业绩的稳定增长正规的配资公司，同时重建公众和监管机构对其的信心。